2026年税制改革呈现鲜明特征：“监管趋严”与“红利精准”并行。一方面，税务稽查依托大数据实现全链条穿透;另一方面，研发加计扣除、绿色税收减免等政策持续加码。对企业而言，合规不再是成本，而是获取政策红利的前提。
以科技型企业为例，2026年研发费用加计扣除比例提升至120%，但要求项目备案规范、费用归集精准、成果证明完整。若企业仅凭粗略台账申报，不仅无法享受优惠，还可能面临补税罚款。同样，海南自贸港12.5%优惠税率虽诱人，但新增“核心高管年居留不少于183天”的实质性运营要求，空壳架构已无生存空间。
因此，企业需转变思维：从“被动应对”转向“主动规划”。建议开展三项工作：一是建立财税合规体检机制，定期排查发票、关联交易、个税代扣等风险点;二是将股权架构设计与区域政策联动，如构建“广州+海南”双平台;三是借助专业机构力量，确保政策适用全流程合规。在2026年，合规能力就是核心竞争力。
